合理避税≠逃税！税务筹划是陷阱还是馅饼？看这个文章就知道

凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及***认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，可享受较大程度的税收优惠。

中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。

如：财政部刚发布：对于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策.

企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。

另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，***终也会影响到所得税额。

中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。

这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。

税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。

税务机关对增值税从四个方面进行评估：税负率、增加值税负率、进项控制额、投入产出率。企业试一试运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。

企业纳税申报是一项义务。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，但要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。

零申报只是一个简单程序，但一定要处理，如果不办理，税务机关可以处以罚款。

视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。视同销售千万别乱用！

企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。

税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。

根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。都是发钱，过节费交税多，双薪缴税少。

税务机关“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。企业人员应该明白：不拿发票就会多缴税。

企业经营不能收回的款项变成坏账，坏账是企业经营难以避免的损失。到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏账？两年？三年？了解规则，才能合理利用规则。

税务上对接待客户的费用有限制，税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号，在公司内部，聚餐的原因各种各样，餐费不一定都是用于接待客户。所以，在划分这些科目时，要附有充分的依据作为支撑,列入不同的科目开支后，就会出现不同的税负问题。

作为一个有责任的企业家，往往就会热心公益事业，捐款捐物.做善事也与纳税有关。在捐赠的时候，要考虑到后面是否还有税务负担，***通过***税务机关认可的单位和渠道捐赠。

出差在外，手提电脑一不小心被顺手牵羊，难过以后继续工作了，但这件事与纳税还有关系。要及时到公安机关报案，取得相关证明，回来提交给财务部门，作为证据。类似的意外要同样处理，避免损失扩大。

作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，多拿进项就可以少缴税。这些进项包括多个方面，积少成多。

建议企业在名片背面印上企业一般纳税人资料，在采购时出示资料尽量要求对方开具专用发票，这也是企业节税的一个好方法。

企业财务人员一定要让企业员工都明白：运费与运杂费不是一回事，少出差错就能少缴税。

有些营销人员认为财务干预营销活动，计算成本这样做很无聊。但有时改变一下方式就符合税法，不改变就要多交税，对企业而言，这绝不是一件无聊的事情。

签了合同要缴印花税，即使合同作废。如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等到金额确定以后再补充进去，这样就可以避免多缴税。

签订合同是对双方的一个法律约束，现在经常出现的情况是：对方履行了合同，但对方提供的发票存在问题。

建议企业在合同中加上保护条款：由于对方提供的发票不符合税法规定，给甲方造成的损失由乙方承担赔偿责任。一方面可以给对方施加压力，一方面如果真出问题了，可以根据合同条款直接找对方赔偿。

发票丢失不用慌张。根据规定，丢失发票都可有办法解决：专用发票与供应商联系解决，其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决，对方不能提供复印件的，例如：机票、车票等，可以当事人写出具体经过，公司内部批准就可以解决。

从外购买的发票，税务机关归类为“失控发票”。现在这些失控发票都在税务机关的网上公布，以“失控发票”虚列成本就属于偷税，企业的损失就大了。