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“节税”、“避税”、“逃税”到底有什么区别?

作者:广州源沅财务管理有限公司 浏览: 发表时间:2020-12-03 14:20:37

在企业运营中,一些老板很多时候把“节税”和“避税”给混淆了,不清楚两者的区别。事实上,节税、避税、逃税,三者关系密切却拥有完全不同的本质。下面源沅财管小编为大家详细科普!

 

逃税


逃税一般是指纳税人违反税法规定不缴或者少缴税款的非法行为。一般逃税的主要行为有:伪造、涂改、销毁账册、票据或记账凭证,虚报、多报费用和成本,少报或不报应纳税所得额或收入额,隐匿财产或采用不正当手段骗回已纳税款等。

 

另外,逃税又被成为“非法避税”,指使用不合法的手段不支付有关的课税。一般情况下,逃税属于刑事犯罪,案情严重者有可能被判处三年以上七年以下的有期徒刑并处罚偷税税额一倍以上五倍以下的处罚金。并且,纳税人的相关征信也会受到严重影响。

 

避税


避税是指纳税人在不违反税法的前提下,将纳税义务减至最低限度的行为。事实上,逃税和避税存在原则差别,逃税是非法行为,而避税只是利用税法的漏洞,少纳或不纳税款而已。避税的方式分为两个层次,低层次的避税可以是选用合法手段减少或避开纳税,如利用税法允许的另一种税率或另一种估算应税所得的方法;或者是拒绝购买含税的商品等。

 

节税


节税是纳税人在不违背税法立法精神的前提下,当存在着多种纳税方案的选择时,纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。

 

在节税方面,财务人员在操作时需谨慎。


(1)不能因为省税而节税,要防范税务风险,将其放在第一位;

(2)正确利用财税政策,不能歪曲财税政策,慎用政策节税;

(3)还原业务真实面貌,不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,这其实是属于偷税;

(4)节税当中存在税务筹划,这是一种事先安排,是一切事后既成事实业务的筹划;

(5)税务筹划背后往往没有真实的商业目的,因此税务筹划的任务是要根据预见到的税收变化,合理安排交易行为的时间;

(6)税务来源于业务,节税靠业务流程改变,而不是歪曲业务事实。

 

最近,金税四期即将上线,众多中小企业风声鹤唳,以往各种手段在强大的金税系统面前无所遁形,国家严查,企业进行合法节税才是正道!

 

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